Locatie
Kaya Finlandia 41
Kralendijk, Bonaire
Contact
Tel: +599 790 2833
Whatsapp: +1721 5242 833
vanengelen@havensxm.com
Openingstijden
8:00 AM – 5:00 PM
Maandag – Vrijdag
De Centrale Bank van Curaçao en Sint Maarten (CBCS) heeft in 2023 richtlijnen geïntroduceerd voor de Systematic AML/CFT/CFP Risk Assessment (SARA). Deze systematische risicoanalyse vormt een kernonderdeel van het risicogebaseerde toezicht en sluit aan op internationale FATF-aanbevelingen. Daarnaast zal er voor rapportages met peildatum 31 december 2025 alleen nog in uitzonderlijke gevallen uitstel verleend worden.
Voor instellingen onder toezicht van de CBCS — waaronder trustkantoren, verzekeringsintermediairs, geldtransactiekantoren en kredietinstellingen — betekent dit dat zij hun risico’s op het gebied van witwassen, terrorismefinanciering en proliferatiefinanciering structureel moeten identificeren, analyseren en beheersen, en tijdig, binnen de gestelde wettelijke termijn, moeten rapporteren om boetes te voorkomen.
Wat is een SARA
De SARA is een geïntegreerde risicoanalyse die inzicht geeft in de integriteitsrisico’s binnen de organisatie. Hierbij wordt gekeken naar onder andere:
- klanten en klantgroepen;
- producten en diensten;
- transacties en distributiekanalen;
- geografische risico’s.
Het doel is om vast te stellen waar de grootste risico’s liggen en welke beheersmaatregelen nodig zijn om deze risico’s adequaat te beheersen.
De diepgang van de analyse moet aansluiten bij de omvang en complexiteit van de organisatie — van relatief beperkt bij kleinere partijen tot uitgebreider bij instellingen met internationale activiteiten of complexe structuren.
CBCS intensiveert toezicht op AML/CFT-compliance
In de praktijk zien wij dat de CBCS actiever invulling geeft aan haar toezicht op AML/CFT-verplichtingen. Dit uit zich onder meer in gerichte informatieverzoeken, thematische onderzoeken en on-site inspecties.
Daarbij ligt de focus niet alleen op beleid en procedures op papier, maar vooral op de praktische werking daarvan:
- Begrijpen instellingen hun risico’s daadwerkelijk?
- Worden risico’s structureel gemonitord?
- Zijn afwegingen en risicoclassificaties voldoende onderbouwd en vastgelegd?
De SARA vormt daarbij in toenemende mate het vertrekpunt voor verdere toetsing door de toezichthouder.
Striktere toezichtsaanpak bij te late indiening van jaarrekeningen en rapportages
Recent heeft de CBCS daarnaast aangekondigd strenger te zullen handhaven op het niet tijdig indienen van jaarrekeningen en toezichtrapportages.
Vanaf rapportages met peildatum 31 december 2025 zal uitstel alleen nog in uitzonderlijke gevallen worden verleend en kan bij te late indiening direct een handhavingstraject worden gestart, waaronder een last onder dwangsom of bestuurlijke boete.
Dit onderstreept dat compliance, governance en tijdige rapportering steeds nadrukkelijker onderdeel vormen van het reguliere toezicht.In de praktijk zien wij dat de CBCS actiever invulling geeft aan haar toezicht op AML/CFT-verplichtingen. Dit uit zich onder meer in gerichte informatieverzoeken, thematische onderzoeken en on-site inspecties.
Toenemend risico bij onvoldoende voorbereiding
Instellingen die hun SARA of bredere AML/CFT compliance framework onvoldoende op orde hebben, lopen een verhoogd risico op aanvullende onderzoeken, aanwijzingen van de toezichthouder, bestuurlijke boetes, en/ofaanvullende compliance-maatregelen.
Daarnaast kan een onvoldoende onderbouwde SARA leiden tot bredere bevindingen binnen het AML/CFT-framework, aangezien deze analyse de basis vormt voor beleid, monitoring en interne beheersmaatregelen.
Ook bestuurders en compliance officers worden in toenemende mate geacht aantoonbaar inzicht te hebben in de risicoanalyse en de effectiviteit van getroffen beheersmaatregelen.
Actualisatie en toetsing
Instellingen dienden hun eerste SARA uiterlijk op 31 december 2024 gereed te hebben. Sinds 2025 kan de CBCS deze analyse actief opvragen en beoordelen in het kader van haar toezicht.
De SARA is geen eenmalige exercitie. Actualisatie is vereist wanneer sprake is van:
- wijzigingen in het bedrijfsmodel;
- uitbreiding van dienstverlening;
- veranderingen in klantgroepen;
- wijzigingen in geografische focus.
Een actuele en goed onderbouwde SARA vormt daarmee een essentieel onderdeel van een effectief compliance framework.
Hoe HaVen ondersteunt
HaVen ondersteunt financiële instellingen op Curaçao en Sint Maarten bij het opstellen, actualiseren en toetsen van hun SARA en bredere AML/CFT compliance framework.
Wij combineren inhoudelijke kennis van wet- en regelgeving met praktische ervaring in hoe CBCS-toezicht in de praktijk wordt toegepast. Daarbij werken wij pragmatisch en afgestemd op de omvang en complexiteit van uw organisatie.
Onze ondersteuning omvat onder meer:
- het opstellen en actualiseren van SARA-risicoanalyses;
- compliance reviews en gap-analyses;
- documentatie van AML/CFT-beleid en procedures;
- ondersteuning bij voorbereiding op CBCS-inspecties;
- ontwikkeling van risicoscenario’s en risk appetite statements.
Desgewenst fungeren wij tevens als externe compliance sparringpartner en ondersteunen wij organisaties bij het aantoonbaar versterken van hun AML/CFT-governance richting CBCS-toezicht.
Voorbereid op een CBCS-uitvraag of inspectie?
Wilt u weten of uw organisatie voldoende voorbereid is op een mogelijke CBCS-uitvraag, inspectie of compliance review?
HaVen voert graag een gerichte SARA quick scan of AML/CFT compliance review uit, zodat eventuele aandachtspunten tijdig inzichtelijk worden en passende maatregelen kunnen worden genomen.
Neem contact op met HaVen Audit, Accounting & Consultancy voor meer informatie.
Directeur
Erik van Engelen, RA
vanengelen@havensxm.com
+599 790 2833